Jak założyć działalność gospodarczą w Niemczech?

Formy działalności gospodarczej

W Niemczech wyróżnia się kilka podstawowych form prowadzenia działalności. Dla osób fizycznych najważniejsze to:

Gewerbe (działalność gospodarcza) – odpowiednik polskiej jednoosobowej działalności gospodarczej.

Freiberufler (wolny zawód) – forma działalności dla przedstawicieli zawodów takich jak lekarz, architekt, tłumacz, artysta, doradca podatkowy. Nie wymaga rejestracji w Gewerbeamt.

UG (Unternehmergesellschaft) – tzw. "mini-GmbH", forma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z niskim kapitałem początkowym.

GmbH – spółka z o.o. wymagająca minimalnego kapitału 25 000 euro.

Najczęściej wybieraną opcją przez Polaków rozpoczynających działalność jest Gewerbe – ze względu na prostotę założenia i niskie koszty startowe.

Krok po kroku – jak założyć firmę w Niemczech?

1. Wybór formy działalności

Zdecyduj, czy Twoja działalność będzie zaklasyfikowana jako Gewerbe czy Freiberufler. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

2. Zameldowanie w Niemczech (jeśli dotyczy)

Jeśli chcesz prowadzić firmę z siedzibą w Niemczech, musisz mieć adres zameldowania (Anmeldung). Może to być wynajęte mieszkanie, adres współdzielony lub biuro.

3. Rejestracja w urzędzie ds. działalności gospodarczej (Gewerbeamt)

Rejestracja Gewerbe odbywa się w lokalnym urzędzie (Gewerbeamt). Wymagane dokumenty:

• dowód osobisty lub paszport,
• adres prowadzenia działalności,
• zgoda właściciela lokalu (jeśli nie jest to miejsce zameldowania),
• ewentualne uprawnienia zawodowe (np. w budownictwie, gastronomii).

Koszt rejestracji to zazwyczaj 20–60 euro.

4. Rejestracja w Finanzamt (urzędzie skarbowym)

Po zarejestrowaniu Gewerbe otrzymasz formularz z Finanzamt do wypełnienia (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung), na podstawie którego otrzymasz numer podatkowy (Steuernummer). Tu też określasz m.in. czy będziesz płatnikiem VAT.

5. Ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne

W Niemczech prowadzący działalność gospodarczą muszą wykupić ubezpieczenie zdrowotne (Krankenkasse), które jest obowiązkowe. Można wybrać ubezpieczenie państwowe (np. AOK, TK) lub prywatne. W niektórych branżach wymagane jest także ubezpieczenie emerytalne.

6. Zgłoszenie do IHK lub HWK

W zależności od profilu działalności, firma musi być zarejestrowana w Izbie Przemysłowo-Handlowej (IHK) lub Izbie Rzemieślniczej (HWK). Przynależność do izby wiąże się z coroczną składką.

Koszty założenia działalności

• Rejestracja Gewerbe: 20–60 euro
• Tłumaczenia dokumentów (jeśli wymagane): od 100 euro
• Biuro rachunkowe (opcjonalnie): od 50 euro miesięcznie
• Ubezpieczenie zdrowotne: od 200–400 euro miesięcznie (w zależności od wyboru i dochodu)
• Składki na izby: ok. 100–300 euro rocznie

Podatki i obowiązki księgowe

Działalność gospodarcza w Niemczech podlega opodatkowaniu, w tym:

Podatek dochodowy (Einkommensteuer) – według skali progresywnej,

Podatek od działalności (Gewerbesteuer) – odprowadzany do gminy (z ulgą do 24 500 euro zysku),

VAT (Umsatzsteuer) – standardowa stawka to 19%, istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia (tzw. Kleinunternehmerregelung) przy rocznym obrocie poniżej 22 000 euro.

Prowadzenie księgowości można zlecić biuru rachunkowemu, co jest powszechną praktyką, zwłaszcza dla osób nieznających niemieckich przepisów.

Zalety prowadzenia firmy w Niemczech

Dostęp do dużego, stabilnego rynku,

Przyjazne warunki prawne i podatkowe dla małych firm,

Możliwość uzyskania numeru VAT EU,

Prestiż i zaufanie wobec niemieckich firm,

Szansa na rozwój działalności na całą Europę.

Założenie działalności gospodarczej w Niemczech https://www.graulaw.eu/zakladanie-przedsiebiorstw-w-niemczech/ jest procesem stosunkowo prostym, zwłaszcza w przypadku Gewerbe. Dla wielu Polaków jest to szansa na stabilne zarobki, rozwój własnej marki i dostęp do atrakcyjnego rynku. Kluczem do sukcesu jest dobre przygotowanie formalne i znajomość podstawowych obowiązków prawno-podatkowych. Warto również rozważyć skorzystanie z pomocy doradców lub biur rachunkowych specjalizujących się w obsłudze polskojęzycznych przedsiębiorców.